Gaver og forskudd på arv: hva kan fullmektigen gi bort?
Mange ønsker at livet skal gå videre som før selv om de ikke lenger styrer økonomien selv: barnebarna skal få konfirmasjonsgave, og kanskje skal barna få forskudd på arv mens det fortsatt betyr noe for dem. Men lovens utgangspunkt er strengt.
Lovens hovedregel
Etter vergemålsloven § 87 kan fullmektigen bare gi sedvanlige gaver — den vanlige julegaven, en rimelig bursdagsgave. Alt utover det krever at gaveadgangen er angitt særskilt i fullmakten. Uten en gaveklausul er større gaver og forskudd på arv rett og slett ikke dekket.
Sett en tydelig ramme
Loven krever ikke at du angir et beløp, men en åpen gaveklausul møtes med skepsis hos banker og Statsforvalteren. En konkret ramme er lettere å bygge på i praksis. Klarlagts klausul navngir mottakerkretsen (livsarvinger og ektefelle/samboer) og setter en grense på et halvt grunnbeløp (1/2 G) per mottaker per kalenderår — knyttet til folketrygdens grunnbeløp slik at rammen indeksreguleres av seg selv.
Gaver ut over rammen er ikke dekket av fullmakten, og det finnes ingen hjemmel for at Statsforvalteren kan samtykke til mer for en fremtidsfullmakt — adgangen til slikt samtykke gjelder vergemål, ikke fremtidsfullmakter.
Fullmektigen kan ikke tilgodese seg selv uten at fullmakten uttrykkelig sier det. Etter § 86 er fullmektigen inhabil i disposisjoner til egen fordel — skal fullmektigen kunne motta forskudd på arv på linje med sine søsken, må fullmakten oppheve inhabiliteten uttrykkelig, og disposisjonen bør dokumenteres skriftlig og ikke favorisere fullmektigen.
Hvorfor ikke bare bruke arveavgiftens grenser?
Fordi arveavgiften ble opphevet 1. januar 2014 — det finnes ingen slike terskler lenger. En ramme knyttet til grunnbeløpet (G) følger prisutviklingen automatisk og er entydig for banken og Statsforvalteren.
Kan fullmektigen gi forskudd på arv til ett av barna og ikke de andre?
Bare hvis fullmakten sier det. En vanlig og konfliktdempende løsning er å kreve likedeling: gis det forskudd til én livsarving, skal de øvrige tilgodeses tilsvarende. Har du særkullsbarn, er en slik regel særlig viktig.
Hva regnes som en «sedvanlig» gave?
Gaver av den typen og størrelsen du selv pleide å gi: jul, bursdager, konfirmasjon og lignende anledninger, i et omfang som står i forhold til økonomien din. Er du i tvil, er det nettopp derfor gaveklausulen bør være konkret.
